银行对账的步骤

当你在执行银行对账时，你必须比较银行记录的银行账户活动记录和你自己记录的同一账户的活动记录。这样一来，你就可以知道你的记录是否是最新的，并更新你的记录，以确保这些记录与银行（另见如何减少会计差错）的记录互相匹配。此外，你还可以确定两个记录之间的差异，这样你就能发现银行所犯的任何错误。

简言之，银行对账是一个确保支票账户余额准确的过程。如果你不确定你应该如何完成银行对账，你可以参考以下指南，或考虑雇佣一家新山会计师事务所来帮助你。当贵公司进行审计时，银行对账也很重要，因为审计公司在对贵公司的业务进行审计时，将会要求贵公司在年底进行彻底的银行账单对账。

以下是你在核对银行对账单时应采取的步骤：

步骤一

银行会在月底寄给你一份银行账单。银行账单将列出银行结清的所有支票、你存入支票账户的存款，以及银行从你的账户中扣除的各种费用。在这张对账单的背面，你会看到一张对账表。你可以使用该表格来核对你的银行账单，如果使用你自己的对账单对你来说更容易，你也可以选择后者。

步骤二

你需要将你记录的每一笔存款与银行对账单上所记录的交易相匹配。如果你将一笔款项存入银行，但银行却没有在你的记录中收到该款项，那么你就应该将其列为对账项目，并将其添加到你的银行账户的期末现金余额中。

步骤三

接着，你应该将你记录的存款金额与银行记录的金额进行比较。有可能会发生的情况包括银行拒绝了你所存的支票中的一张，或者银行为某张支票记下了不同的金额。如果这种情况发生了，你就应该将被拒绝的支票金额添加到期末现金余额中。

步骤四

如果银行记录的支票金额与你记录的金额不同，那么你就有可能做错了会计记录。如果发生了这种情况，你应该调整你所记录的存款金额。如果是银行弄错了，你就应该联系银行，并将这个情况告诉他们。之后，别忘了将差额金额记录为对账项目。

步骤五

你应该把你在银行对账单上列出的所有支票都当作银行已结清的支票。然后，将它们与你在支票登记簿中所做的记录相互匹配。接下来，在支票登记簿上与银行对账单相符的支票旁边打勾。当你这样做时，别忘了比较这些支票的金额。如果你记录的金额与银行的记录不一致，你就应该更改记录，或向银行报告差异。

步骤六

你应该在支票登记簿上列出银行尚未结清的所有支票，然后再将这些未结清的支票记作对账项目，并从你银行账户的期末现金余额中扣除它们。

步骤七

接下来，查看银行账单上杂项账户的借方和贷方，并检查你是否使用复式记账法记录了它们。你很有可能并没有列出这些项目。因此，在继续执行银行对账之前，你应该先调整它们的现金余额。杂项项目可能会包括账户维护费、透支费以及拒付支票费。

步骤八

你需要从银行账户的期末余额中加上或减去你列出的所有对账项目的金额。接下来，将所得金额与你记录的期末现金余额进行比较。如果金额不符，那么其期初余额就有可能会互不相符。如果发生这种情况，你就应该进行最后一期的银行对账。造成这种情况的另一个可能原因是你尚未确定当前期间的所有对账项目。如果这不正确的话，各种审计方法都能轻易发现这个问题。

步骤九

完成银行对账过程后，你还应将银行对账单和对账项目列表夹在一起。否则，你应该在银行对账单后面的对账表中列出对账项目。之后，别忘了将这些信息留下来，当做日后的参考。